2006年县财政预算执行情况和2007年财政预算草案的工作报告

——2007年1月22日
市财政局局长在市人民代表大会第五次会议上
各位代表：
我受市人民政府委托，向大会汇报2006年预算执行情况和2007年预算草案，请予审议。并请市政协委员和各位列席人员提出意见。
一、2006年预算
执行情况
2006年，在市委、市政府的正确领导下，全市各级财税部门牢固树立和落实科学发展观，按照市五届人大四次会议审议确定的预算目标，坚持依法理财，充分发挥职能，积极组织收入，实现了财政收入稳步增长，重点支出有力保障，财政改革不断深化，公共财政建设步伐进一步加快的目标。总体来看，2006年全市财政预算执行情况基本正常，圆满完成了市五届人大四次会议确定的财政预算任务。
全市财政总收入完成49.4亿元，为预算的108.2％，超预算3.8亿元，比上年增加8亿元，增长19.1％。其中：一般预算收入28.8亿元，为预算的108.4％，增长17.4％；上划增值税、消费税16.6亿元，为预算的104.8％，增长22.7％；上划所得税4.0亿元，为预算的123.6％，增长16.8％。税收占一般预算收入比重为58.6％，比上年提高1.5个百分点。
市本级财政总收入完成24.1亿元，为预算的112.9％，超预算2.7亿元，比上年增加4.9亿元，增长25.8％。其中：一般预算收入11.5亿元，为预算的117.1％，增长31.8％；上划增值税、消费税10.4亿元，为预算的105.3％，增长20.5％；上划所得税2.2亿元，为预算的133％，增长22.9％
全市财政总支出为60.5亿元，比上年增加12.3亿元，增长25.4％。剔除增资因素影响，同口径增长20.3％。
市本级财政总支出为16.9亿元，比上年增加3.7亿元，增长28.1％。剔除增资因素影响，同口径增长23.8％。
2006年市本级实现了收支平衡、略有结余的目标；县市区总体上可实现收支平衡。
2006年，全市财税部门主要抓了以下五个方面的工作：
1、同心协力组织收入。近两年，在民本___执政和发展理念的指引下，全市各级坚定不移地推进新型工业化战略，促进经济增长速度不断加快、质量不断提高，从而巩固和强化了财政增收的基础；财税部门积极改进征管手段，突破薄弱环节，做到了应收尽收；社会各界协同努力，诚信纳税，共同确保了财政收入任务圆满完成。特别是国税、地税部门今年新推行了宏观税负分析，积极挖潜堵漏，效果十分明显。
为组织好收入，一年来，我们财政部门始终坚持把做大做强收入“蛋糕”作为第一要务，多次召开县市区财政局长座谈会，分析收入形势；着力抓好非税收入征管和税费清理整顿；全面推广平江涉房税收征管经验，重点抓好契税、房地产税等收入入库。2006年全市契税入库1.2亿元，比上年增加6335万元，增长110.4％，占全年预算的215.5％，我市契税、耕地占用税增幅排名跃居全省第一位。特别是今年7月份通过认真分析收支形势，向市委、市政府建议出台了《关于大力开展增收节支活动的通知》，《通知》下发后，效果十分明显，有力促进了全市和市本级财政收支平衡。
2006年市本级财政超收2.7亿元，形成可用财力7475万元，超收财力和其他结余财力安排主要做到了“五个侧重”：侧重支持县市区发展；侧重增加市直行政事业单位公用经费；侧重支持社会事业发展；侧重解决基本建设支出缺口；侧重消化部分历史包袱。同时，在结余财力安排上，实行民主理财、开门关账，首次召开了专题通报会。
2、千方百计争取支持。将争取中央和省里支持作为一项重要的工作来抓，主要取得了三个方面的成效：一是转移支付方面，2006年中央、省共下达我市转移支付资金37.3亿元，较上年增加10.4亿元，增长38.9。上级转移支付中，市本级8.1亿元，县市区29.2亿元。二是洞庭湖区财政困难方面，通过不懈努力，从2006年起，省财政厅安排我市湖区华容县、湘阴县、___县、临湘市、汨罗市、云溪区、君山区、屈原区5县3区专项补助1200万元，并且形成了每年的固定基数。三是义务教育经费保障方面，积极向省政府、省财政厅、省教育厅汇报，将过去未纳入国家教育经费保障范围的君山区、楼区、云溪区、汨罗市的农村学生，纳入了保障范围，省财政厅认可的我市义务教育学生人数比原核定数增加了近4万人，争取上级补贴基数604万元。
3、科学合理安排支出。一年来，紧紧围绕确定的战略重点，按照公共财政的要求，积极筹措资金，科学合理安排，确保重点工作顺利推进，促进了我市经济社会的协调发展。
投入5.8亿元支持农林水事业发展。与上年比，增长15.5％。共发放粮食直补资金、良种补贴、种粮农民补贴、退耕还林补助和农机购置 补贴资金2.4亿元，并且大部分通过银行“一卡通”直接发放到农民手中；改造通乡公路166公里，改造通村公路1943公里；新建沼气池1.29万个；支持百个新农村建设示范村改水、改厕、改厨、改圈；水利、气象建设投入9430万元；农业综合开发投入7173万元，投资规模排全省第一。
投入11.8亿元支持教育和文体广播事业发展。其中，安
排教育支出10.5亿元，比上年增长20.8％；安排文体广播支出1.3亿元。全市有3.9万名农村中小学生享受了“两免一补”，市本级有3000多名贫困中小学生免除了学杂费和书籍费。
投入1.9亿元构筑公共卫生体系。与上年比，医疗卫生支出增长47.1％。支持华容县、平江县、___县推进了新型农村合作医疗试点；支持配合平江县开展了城镇纯居民基本医疗保险试点工作；支持了14个乡镇建设卫生院。
投入12亿元完善社会保障体系。与上年比增长32.9％。其中：安排社会保障支出7.4亿元，抚恤和社会救济3亿元，行政事业单位离退休支出1.6亿元。支持建设农村敬老院24所；支持残疾人建房150套，为1500名残疾人配送轮椅；市本级共拨付资金1.2亿元，支持39家国有企业改革改制，安置职工4410人。在公共财政阳光的普照下，“上学难”、“看病难”、“就业难”、“养老难”等老百姓最为关切的实际问题得到缓解，人民群众生活质量和生存环境逐步改善。
在支出安排过程中，注重优化支出结构，建立激励型财政机制，运用财政职能推动经济发展。2006年，改变了过去分系统切块的做法，将分散的各种专项资金适度整合为财源建设资金，集中财力扶持重点项目和优势产业的发展。为推动财源建设上台阶，又进一步研究制定了《___市促进经济发展的财政奖励暂行办法》（岳发〔2006〕7号）。2006年，安排了900万元财源建设奖励资金，兑现文件，激励各个方面加强财源建设，促进经济发展。
4、大力推进财政改革。2006年市本级部门预算改革，按照“整合资源谋发展，集中财力办大事”的总体要求，力度不断加大。在此基础上，又着重从编制形式、编制方法、编制模式、编制主体、编制程序等五个方面进行系统研究，进一步深化部门预算改革；国库管理制度改革取得实质性进展，市本级127家预算单位已纳入国库集中支付范围，平江县、临湘市启动了国库集中支付改革；政府收支分类改革顺利完成了基础工作，已于2007年1月1日正式启动实施；积极推进政府采购改革，全年完成政府采购合同金额7.15亿元；非税收入管理改革力度进一步加大，实现了纳入管理单位和征管收入的双增长。此外，认真抓了农村综合改革试点以及房产系统财务体制改革等。
5、不断加强财政监管。主动接受市人大的审查监督，坚持每月向市人大编报预算执行报表和分析；年中向人大常委会报告半年预算执行情况；按规定时间向市人大常委会报告决算情况，使财政在人大的严格监督下依法依规运行。同时，注重做好人大代表建议和政协委员提案的办理工作。高度重视审计部门对预算执行的审计调查工作，对发现的问题及时整改和规范，努力提高财政财务管理水平。切实加强财政资金投资评审，审减项目概算、结算资金1.3亿元。认真开展清理“吃空饷”专项检查，全市共清理出“吃空饷”人员1109人，节减财政资金1000万余元。
总的来看，2006年预算执行情况较好。但是，财政运行中依然存在一些不容忽视的矛盾和问题。一是财政收支压力大。尽管近几年收入增长较快，但一方面收入质量不是很高，可用财力不多，另一方面消化历史欠帐、加快改革发展的一些刚性支出急剧攀升，资金供求矛盾十分突出，很多急需要办的事情还没有财力去办，公共服务的总体保障能力与人民群众日益增长的需求存在较大差距。二是财政支出结构仍需调整和优化。特别是对一些经济社会发展薄弱环节的投入还不够，城乡之间、区域之间、社会群体之间发展不均衡的问题还比较突出，促进社会公平正义的任务还很艰巨。三是县乡财政仍然困难，县市区之间财政收支情况不平衡。四是公共财政体制改革有待进一步深化，财经秩序有待进一步规范，财政监督管理水平有待进一步提高。对此，我们将立足市情，着眼全局，进一步增强依法理财、为民理财的责任感、紧迫感和使命感，通过深化改革、强化管理、加快发展，努力开创财政工作的新局面。

二、2007年预算草案
（一）、指导思想
2007年编制预算和财政工作的指导思想是：按照科学发展观和建立公共财政框架的要求，认真落实民本___的执政和发展理念，坚持理财思路由管家型向经营型转变、预算安排由补缺型向普惠型转变的总体方针，着力培植壮大财源，促进财政收入继续较快增长；着力优化支出结构，增进民生福祉，促进社会和谐；着力深化财政改革，规范财政管理，完善公共财政体系，为加快富民强市，促进优势优先、又好又快发展，实现民本___和谐崛起，提供有力的财税政策支持和可靠的财力保障。
（二）、收支预算目标
按照既积极又稳妥的思路，2007年收支预算作如下安排：
全市和市级财政收入计划增长13％；支出计划增长10％。
全市财政总收入安排55.8亿元，比上年增加6.4亿元，增长13％。其中，一般预算收入32.5亿元，增长13；上划两税18.8亿元，增长13％；上划所得税4.5亿元，增长13％。财政总支出安排45.5亿元，增长10％。当年收支平衡。
市本级财政总收入安排27.3亿元，比上年增加3.2亿元，增长13％。其中，一般预算收入12.9亿元，增长13％；上划两税11.9亿元，增长13.8％；上划所得税2.5亿元，增长9.4％。财政支出安排14.5亿元，增长10％。当年收支平衡。
现在提请会议审查的只是代编预算草案，待各级人大通过的预算汇总后，再将有关情况向人大常委会报告。
（三）、支出方向和重点
2007年财政支出，我们将更加突出科学规范的理财观念，更加突出公平普惠的价值取向，更加突出经济发展的基础作用，更加突出公共服务的优先地位，更加突出民生实事的工作落实，努力服务和促进民本___建设。在具体政策落实和资金安排时，着力体现“三个注重、三个促进”：
1、注重财源后劲，促进经济又好又快发展。经济发展是财力增长的基础，是解决一切问题的关键。各级财政部门将进一步转变理财观念，创新管理方式，注重投资实效，坚持基础先行，大力支持新型工业化带动战略的实施，培植壮大财源，力争实现全市财政经济的大跨越。一是支持基础先行，致力突破发展瓶颈。千方百计筹措事关全市经济社会发展的重大项目建设资金，狠抓基础设施建设，重点加大对交通、水利等基础设施的投入。二是支持优势优先，推动非均衡发展。继续有效整合相关专项资金，集中财力办大事，支持优势地区、优势产业、优势园区、优势企业率先发展；支持科技进步，改造提升传统产业；坚定不移地落实《___市促进经济发展的财政奖励暂行办法》，继续设立财源建设奖励资金，通过以奖代投，创新支持经济增长方式，加快发展现代工业、现代农业、现代服务业，加快发展县域经济，推动经济快速持续发展。三是支持融资体系建设，积极引导和集聚社会资本。发挥财政资金和财税政策的杠杆作用，主动做好财政投融资工作，推进银企合作，争取国际金融组织、国家政策性银行和各类商业银行增加对我市的贷款力度；支持中小企业信用担保体系建设，激发市场竞争活力，促进中小企业和非公有制经济加快发展；尽力筹措国企改革资金，促进资本向优势产业集中，增强国有经济活力和实力；重视关注资本市场，推动更多的企业上市融资。
2、注重统筹推进，促进经济社会和谐发展。
统筹城乡发展，稳步加大财政支农惠农力度，扎实推进新农村建设，促进公共财政阳光普照广大乡村。一是优先支持现代农业发展。加大农综开发力度，大力扶持龙头企业，推进农业产业化经营。二是不断改善农村生产生活条件。在继续支持改造乡村公路、农田水利、村容村貌等“硬环境”的同时，支持新型农民培训和农村劳动力转移培训，优化农村“软环境”，促进农民增收致富、安居乐业。三是扎实推进农村综合改革试点。在巩固湘阴县试点的基础上，2007年将华容县列为试点县；着力解决村级组织无活动场所问题，增加村级组织运转的转移支付补助，确保乡村组织正常运转；继续支持解决原国有农场改制的有关遗留问题；大力支持国有林场、集体林权制度改革，通过明晰产权、放活经营、减轻税费、规范流转，发展林业，振兴林区，富裕林农。
各级财政将把发展社会事业摆在更加突出的位置。一是大力支持教育优先发展。在巩固现有改革成果的基础上，全面免除农村义务教育阶段中小学生学杂费，力争彻底解决农村孩子“上学难”问题。加大职业教育的投入力度。二是加快建立城乡居民医疗卫生服务体系。继续扩大新型农村合作医疗试点范围，2007年扩大到6县市和云溪、君山、屈原3区，参合农民达到295万人；积极支持平江等地开展城镇居民医疗保险试点工作，探索解决城镇居民医疗保障问题；支持乡镇卫生院建设，加强社区卫生服务。进一步完善计划生育利益导向机制，落实好农村部分计划生育家庭奖励扶助政策。三是尽力增加环保投入。着重解决严重危害人民健康的突出环境问题，改善人居环境，推进环境友好型社会建设。四是加快发展公益性文化事业和文化产业。支持基层文化、体育、广播电视等公益性领域加强基础设施建设，切实解决农村听不到广播、看不到电视的问题，丰富人民群众的文化生活。五是强化政法经费保障机制。加快改善贫困地区基层政法单位办公、办案条件；增加司法援助资金，帮助困难群众解决“打官司难”问题。
3、注重公平普惠，促进人人共享改革发展成果。着重落实市政府确定的“十件实事”所需资金，着力解决人民群众的切身利益问题，使全体人民共享改革发展成果。一是加大收入调节力度，规范收入分配秩序。按照“限高、稳中、托低”的方针，完善财税政策，规范公务员津补贴制度，有效调节过高收入，稳步扩大中等收入者比重；筹措落实资金，努力保障机关事业单位人员工资发放，继续增加企业退休人员基本养老金，切实提高低收入者收入水平。二是实施积极的就业政策，建立和谐的劳动关系。认真落实全民创业、再就业补贴政策，继续加大投入，健全再就业援助制度，着力支持解决“零就业”家庭的就业问题。三是支持社会保障体系建设，努力提高弱势群体的幸福指数。支持养老保险改革，继续做实国有企业职工基本养老保险个人账户。积极完善农村“低保”制度，加强对城市低保户、农村五保户、特困户、灾民、城市生活无着落的流浪乞讨人员等困难群众救助，促进民生福祉不断改善。

三、创新理念，扎实工作，确保圆满完成2007年预算
为确保全年预算任务圆满完成，全市财政系统将牢固树立四种理念，突出抓好四个方面的工作：
1、树立“就全局论财政”的理念，突出抢抓发展机遇，实现财政与经济社会的良性互动。财政的基石是社会，面向的是大局。这就要求理财者既不能从局部来看问题，单纯“就供给、就生产建设来论财政”，也不能狭隘片面，单纯“就财政论财政”，而是要着眼大局，“就全局论财政”。因此，财政必须努力把握发展大局，密切关注政策动向，抢抓战略机遇。当前，着重要在全面贯彻中部崛起战略和推进新型工业化中抢抓机遇；要在全面落实国家宏观调控政策中抢抓机遇；要在积极应对省以下财政体制改革中抢抓机遇。在抢抓机遇过程中，财政要采取新的措施，充分发挥职能，利用国债资金、税收政策、财政贴息、以奖代补等多种办法，积极支持经济结构调整，积极支持新型工业化，积极支持支柱产业做大做强，既为经济社会发展贡献力量，又为财政增收奠定坚实基础，从而实现财政与经济社会的良性互动。
2、树立“用法制治财政”的理念，突出抓好增收节支，确保全年预算任务顺利完成。
第一，依法加强收入征管。一是规范税费优惠政策，严格控制减免税费行为。全面清理到期的税收优惠政策，坚决制止和纠正“先征后返”等变相减免税政策，坚决打击抗税、偷税、漏税行为。二是进一步加强宏观税负分析，勤征细管，堵住各种漏洞，做到依法治税、应收尽收。同时，不收过头税，提高收入质量。三是积极开辟新的增收渠道，切实加大涉房税收征管力度；强化非税收入征管，重点加强土地有偿使用收入征管，合理挖掘国有资本经营收益等非税收入潜力，确保财政收入继续较快稳定增长。
第二，依法加强支出管理。自觉维护预算的严肃性和权威性，切实按照人大审议通过的预算执行。牢记“两个务必”，大力发扬艰苦奋斗、勤俭节约的作风，有效控制行政成本，节约财政开支，努力建设资源节约型社会。
第三，依法加强财政监督。从2007年起，财政预算管理原则上只到一级预算单位，但财政资金按照国库集中收付的要求实行直达。深入开展对专项资金、收支两条线政策落实情况和会计信息质量的监管检查，积极推进财政绩效考评工作，特别是加强对重点项目支出的绩效评价，通过严格监管、追踪问效，切实提高资金使用的合理性和有效性。
3、树立“以改革促财政”的理念，突出抓好财政改革，进一步完善公共财政的运行机制。进一步深化部门预算改革，逐步推行零基预算和综合预算的模式、按照“先预外，后预内”的编制原则，实施好2007的部门预算。全面实施新的政府收支分类体系。加快推进国库集中收付制度改革，力争覆盖所有县市区和所有财政性资金。在进行充分调查研究的基础上，适时调整城区财政体制。以改革的办法提升理财水平，激发各方面共同理财的积极性。
4、树立“靠管理兴财政”的理念，突出增强公信力，更好地服务大局。我们财政系统将2007年确定为“财政管理年”。我们将继续以“做有品位的人、干有品质的事、打造品牌财政”的三品工程为主线，强化管理，改进作风，以管理树形象，以管理求效率，以管理强事业，以管理增强公信力，更好地推动财政事业健康发展，更好地履行好“理财为公、理财为民”的职责，更好地服务全市发展大局。
各位代表！
完成2007年预算和财政工作的任务繁重，使命光荣。我们将在市委、市政府的坚强领导下，按照市五届人大五次会议对财政工作的要求，自觉接受监督和指导，以更加开放的理念、更加宽广的视野、更加扎实的工作，全力开启财政发展的新征程，为实现民本岳阳和谐崛起作出更大的贡献！