企业逃废农信社债务的形式与治理对策

内容摘要：我国目前出现了逃废农村信用社债务的现象，有愈演愈烈之势。这一方面使农信社损失了大量的信贷资产，削弱了其对当地经济的支持力度，带来了金融风险；另一方面也使农信社对企业贷款产生了“惜贷、“惧贷”心理，挫伤了其放贷的积极性，造成银企关系紧张，使企业“贷款难”和农信社“难贷款”的二元代矛盾更加突出。本文从分析企业逃废农信社债务的形式着手，提出治理企业逃废债务行为的对策。

目前，国内一些企业钻法律和政策的空子，逃废农村信用社债务的现象愈演愈烈，一方面使农信社损失了大量的信贷资产，削弱了其对当地经济的支持力度，并酝酿着极大的金融风险；另一方面也使农信社对企业贷款产生了“惜贷、“惧贷”心理，挫伤了其放贷的积极性，造成银企关系紧张，使企业“贷款难”和农信社“难贷款”的二元代矛盾更加突出。因此，必须坚决制止和打击企业逃废债行为，切实维护农信社债权，以促进其进一步深化改革，更好地支持社区中小企业做大做强。本文从分析企业逃废农信社债务的形式着手，提出治理企业逃废债务行为的对策。

企业逃废农信社债务的形式

关停、倒闭、破产

一是企业因管理不善、产品无市场、亏损严重,在激烈的市场竞争中关停、倒闭，使农信社债权悬空；二是企业则采取故意关停的方式，以待农信社债务超过诉讼时效，达到逃废债务的目的；三是部分企业为甩掉债务包袱，不执行国家有关规定，在未通知债权农信社参与清算程序的情况下进行关闭、解散、破产，从而废弃债务；四是先剥离有效资产，留下空壳企业申请破产，先破后立，即假破产。有的企业在破产前通过各种手段隐瞒、转移其财产，当真正进入破产清算程序时，企业财产所剩无几，农信社即使通过破产清算方法来保全债权，也只能在很低的比例上获得清偿。而破产企业在破产程序结束后，又将其隐瞒、转移的财产通过不同形式进行重组，另立新的企业，从而达到逃废农信社债务的目的。

兼并、分立

一是通过兼并重组中，运作不规范，受政府干预过多，背着农信社签订各种兼并重组协议，不落实农信社债权；二是通过分立，在原企业的基础上分若干新企业，将原企业的有效资产划转到新企业，而把农信社的债务等包袱全部留给原企业。

租赁承包，债务留置

一是部分企业实行租赁承包经营，即以企业资产出租或承包给他人经营，并收取租金或承包费，但承租方和承包人不负担原有债务，形成金融债务留置，贷款被悬空；二是通过对老企业进行改制成立新企业，新企业仅向老企业缴纳少量租金租赁老企业设备进行生产经营，而老企业的债务被悬空逃废。

擅自拍卖、出售抵押物

部分企业未通知债权农信社，擅自以拍卖、变卖等方式转化已抵押给农信社的资产，或恶意处置，非正常使用抵押物，致使抵押物价值大幅减少，农信社债权遭受损失。

实行股份制或股份合作制改造

有的企业通过在产权出售之前不进行资产评估或者评估不规范，随意定价，名买实送；有的企业通过高值低估，将资产廉价转让；有的企业产权出售程序不当，手续不全，搞暗箱操作，严重违反了“公开、公平、公正”的原则。这些违规改制行为使企业无力偿还农信社债务。

企业及政府的违规操作

一是企业虽对其债务确认，同时具备全部或部分清偿能力，但农信社多次上门催收，仍拒不清偿，恶意拖欠；二是企业拒不签收到期、逾期贷款催收通知书；三是企业清算组由于受政府干预把在农信社抵押过的资产低估；四是企业在处理资产时，不进行公开拍卖，而是由政府监督，将抵押资产移交给受让方，使农信社最后不能足额受偿。

治理企业逃废农信社债务的对策

完善中小企业信用担保体系

要建立由财政部门、金融机构、中小企业共同出资并广泛吸收社会资金，支付发展与防范风险相结合，政府扶持与市场化操作相结合、开展担保与提高信用相结合的中小企业信用担保体系，借提供信用保证达到促进中小企业融资目的，解决其融资难问题，并与其共担创业风险。同时，建立中小企业融资担保服务体系，做好财政、银行、税务等多个部门的配套工作，进而支付中小企业的研究与开发，分散和转移经营风险，扶持其健康发展，最终防范和化解其农信社等金融机构债务风险。

防止企业利用改制逃废金融债务

首先要综合运用各种措施，防范企业利用改制、破产、抽逃资金等手段形成新的逃废债，从源头上控制逃废债的发生。其次是农信社要加强与工商、经贸等部门的密切协作，对相关企业改制均要派员全程参与，随时掌握其改制动态，确保农信社债权不被逃废。再次是健全金融债权保全证明制度。改制企业只有拿到有关部门出具的金融债权保全证明文件，方能在工商部门登记注册。最后要充分利用人民银行的银行信贷登记咨询系统，建立健全企业逃废债的共享信息库，密切关注和掌握逃废债动态，随时进行跟踪监控。

充分发挥地方政府职责

把有效改善农村信用社经营状况、降低信用社风险当作促进地方金融与经济发展良性互动的有力措施。一是在保全农村信用社资产、抵贷资产处理等方面政府要给予支持，最终使农村信用社与企业之间的资金流动走向良性循环；二是运用经济、行政、法律、组织等手段，对恶意拖欠、逃废信用社信贷债务的企、事业单位，列入制裁名单，工商部门不予颁发营业执照，税务部门不予办理税务登记；三是对恶意拖欠、逃废信用社债务的企业领导，实行停职、停岗、停薪的“三停”政策，并在媒体上公开曝光，让失信者举步维艰。

发挥金融整体功能

部分企业恶意逃废金融债务，与金融机构间的不规范竞争和放松管理有着直接关系。企业逃废债务后，利用金融机构多头开户的条件可以再到其他金融机构开户，然后再逃废债务。一是地方金融联席会议要充分发挥作用，定期或不定期召开，通报情况，相互沟通，研究对策，落实措施，共同打击企业逃废金融债权。二是根据企业逃废债性质的恶劣程度，由银行同业联席会采取限期纠正、媒体曝光、不开立新户、不办理授信、不发放新贷、不年审贷款卡、不提供结算服务等措施予以制裁。

及时制定防范措施

一是制定明确的打击逃废债的目标和任务，既要有量的目标，又要有质的目标，既要确保债权落实，又要确保清收，责任到人；二是实行“一企一策”的政策，明确措施。债权农信社要逐户分析企业逃废债的特点及成因，针对不同地区、不同行业逃废状况，制定落实债权的具体工作措施；三是加强行业分类管理。对逃废债严重的行业给予信贷和票据融资控制，必要时可限制其结算及提现业务。

完善相关法律法规制度

一是要在法律中要对恶意逃废农信社债务的行为作出明确界定，并加大经济处罚力度，对破坏社会信用秩序、恶意逃废农信社债务的主要责任人应追究其相应责任。二是要加快出台新的破产法，严格规范各类企业的破产行为，对企业分立、兼并、收购、重组等产权变更行为也应该在法律上予以规范，以此维护农信社债权。